干貨！帶你熟知VAT稅務(wù)知識(shí)-ESG跨境

亞馬遜VAT是什么?VAT(Value Added Tax)是歐盟國(guó)家普遍使用的售后增值稅，即貨物售價(jià)的利潤(rùn)稅，基本等同于中國(guó)地區(qū)的增值稅。最早起源于法國(guó)，是在歐盟應(yīng)用的一種稅制，而在部分地區(qū)如澳大利亞地區(qū)又稱GST(Goods and Services Tax)。

當(dāng)賣家銷售的產(chǎn)品進(jìn)入英國(guó)，產(chǎn)品需要繳納進(jìn)口稅，當(dāng)產(chǎn)品銷售完成后，賣家可以退回進(jìn)口增值稅，再按銷售額繳納相應(yīng)的銷售稅。

亞馬遜VAT增值稅稅率

歐洲五國(guó)的VAT稅率一般為：英國(guó)：20%;德國(guó)：19%;法國(guó)：20%;意大利：22%;西班牙：21%。

其中英國(guó)有三種VAT增值稅：

a)20% 的標(biāo)準(zhǔn)稅率 – 適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)

b)5% 的低稅率 – 比如家庭用電或者汽油等

c)0% 的稅率 – 適用于極個(gè)別情況

Tips：增值稅VAT號(hào)碼是唯一的，您所使用的海外倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)公司不能幫您代繳增值稅，您也不能使用海外倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的公司或其他個(gè)人的VAT號(hào)碼作為自己的增值稅賬號(hào)。

亞馬遜哪些情況下需注冊(cè)VAT?

歐盟成員國(guó)賣家，年銷售超過8.1W。

非歐盟成員國(guó)的賣家，使用歐盟倉(cāng)儲(chǔ)的中國(guó)賣家，按規(guī)定都要注冊(cè)VAT并繳納。(即便您使用的海外倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)是由第三方物流公司提供，也從未在歐盟各國(guó)當(dāng)?shù)亻_設(shè)辦公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工，您仍然需要交納VAT增值稅。)

亞馬遜不注冊(cè)繳納VAT的后果

貨物出口無法享受進(jìn)口增值稅退稅。

貨物可能被扣無法清關(guān)。

不能提供有效的VAT發(fā)票，降低海外客戶成交率及好評(píng)率。

不能保證電商平臺(tái)正常銷售。

亞馬遜如何注冊(cè)VAT?

1、線上注冊(cè)

線上通過在稅局官網(wǎng)申請(qǐng)HMRC Gateway Account來完成注冊(cè)，并在以后通過此Account來進(jìn)行申報(bào);線上注冊(cè)全程可跟蹤查詢，還可以申請(qǐng)加入Flat Rate Scheme與Annual Accounting Scheme。

并且線上注冊(cè)可同時(shí)申請(qǐng)EORI號(hào)碼，進(jìn)口VAT申報(bào)，但有時(shí)需補(bǔ)充資料時(shí)，稅局可能會(huì)郵寄紙質(zhì)資料到你的地址，過程較慢。

2、線下注冊(cè)

線下注冊(cè)通過填寫紙質(zhì)表格并郵寄給稅局完成注冊(cè)。稅局會(huì)將VAT資料信息發(fā)送到你的Gateway Account或者郵箱，便可用其進(jìn)行申報(bào)納稅。

采用線下注冊(cè)，若資料完整準(zhǔn)確，稅局會(huì)將紙質(zhì)VAT證書直接郵寄到你在中國(guó)的商業(yè)地址，再根據(jù)證書上面的信息，在稅局官網(wǎng)上創(chuàng)建Gateway Account進(jìn)行申報(bào)注冊(cè)。

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