即期信用證-ESG跨境

即期信用證

即期信用證

即期信用證（Sight Credit，Sight L/C）

  即期信用證概述

遠(yuǎn)期信用證和即期信用證按信用證付款期限劃分。

即期信用證（Sight Credit）是指開(kāi)證行或者支付行收到符合信用證條款的跟單匯票或者裝運(yùn)單據(jù)后立即履行付款義務(wù)的信用證；是受益人可以根據(jù)信用證的規(guī)定，憑即期跟單匯票或者只憑單據(jù)收取貨款的信用證。其特點(diǎn)是受益人收匯安全快捷。

在即期信用證中，有時(shí)會(huì)列出電匯索賠條款(T/T Reimbursement Clause)。這意味著開(kāi)證行允許議付行通過(guò)電傳等電信方式通知開(kāi)證行或指定付款行，說(shuō)明各種文件符合信用證要求，開(kāi)證行或指定付款行應(yīng)立即用電匯將貨款撥給議付行。因此，出口商可以加快收回帶有電匯索賠條款的信用證。付款后，如發(fā)現(xiàn)文件與信用證規(guī)定不符，開(kāi)證行或付款行有權(quán)行使追索權(quán)。這是因?yàn)楦犊钍窃谖唇?jīng)批準(zhǔn)的情況下進(jìn)行的。

使用即期信用證，無(wú)論匯票付款人是開(kāi)證銀行或申請(qǐng)人，還是其他付款銀行，只要匯票（或只提供文件）符合信用證規(guī)定，一旦提示，開(kāi)證銀行或付款銀行必須立即付款，開(kāi)證申請(qǐng)人也必須立即向開(kāi)證銀行或付款銀行還款。

有些國(guó)家采用即期信用證，在其條款中明確規(guī)定須提交即期匯票，有些國(guó)家不要求提交匯票，認(rèn)為提交即期匯票手續(xù)繁雜，而且增加費(fèi)用（如印花稅），只須提交單據(jù)或收據(jù)，并遵照信用證所列條款，即可付款。

  即期信用證的押匯期限和利息

即期信用證的押匯利息=（押匯金額×押匯利率×押匯天數(shù)/360天

根據(jù)不同國(guó)家的不同，即期信用證押匯期限一般如下：

15日本、韓國(guó)、新加坡、馬來(lái)西亞

20天：歐洲、美國(guó)、加拿大、澳大利亞、新西蘭

25天:西亞國(guó)家，中南美洲，非洲

30天：其他國(guó)家或地區(qū)

  即期信用證的種類(lèi)

即期信用證可分為單到付款信用證和電匯索賠信用證（L/C with T/T Reimbursement Clause）兩種。前者是指開(kāi)證行或其指定付款行一旦收到符合信用證規(guī)定的匯票和文件，應(yīng)立即付款，開(kāi)證人也應(yīng)立即向開(kāi)證行付款；后者是指開(kāi)證行將最終付款權(quán)交給付款銀行，只要付款銀行正確，即向開(kāi)證行或其指定付款銀行索賠，開(kāi)證行或其指定付款銀行收到通知后立即向付款銀行付款。使用電匯索賠條款信用證比一般即期信用證快，通常只需23天，有時(shí)可以在同一天收回。

  即期信用證風(fēng)險(xiǎn)的避險(xiǎn)方法

從信用證業(yè)務(wù)的一般程序來(lái)看，即期信用證對(duì)受益人來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一個(gè)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。目前，國(guó)際航運(yùn)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)做法是，無(wú)論一套航運(yùn)提單有多少份原件，只要收貨人提交其中一份原件，并經(jīng)過(guò)認(rèn)可，無(wú)論收貨人是否支付了貨物，船舶公司和船舶代理人都會(huì)將貨物交付。如果受益人根據(jù)信用證要求將1/3、2/3或全套原始提單直接發(fā)快遞給開(kāi)證申請(qǐng)人（外商），外商可以憑原始提單到船舶公司或船舶代理機(jī)構(gòu)提貨，出口產(chǎn)品按信用證要求支付給銀行，開(kāi)證行或開(kāi)證申請(qǐng)人可能對(duì)文件極為挑剔，以各種借口要求一些不一致，拒絕支付貨款，使國(guó)內(nèi)出口商有貨幣空缺的風(fēng)險(xiǎn)。

如何防范這種風(fēng)險(xiǎn)？有人認(rèn)為，防范這種風(fēng)險(xiǎn)最簡(jiǎn)單的措施就是不接受這種條款的信用證，只要不接受，風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)產(chǎn)生。然而，在現(xiàn)代激烈的國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，這種簡(jiǎn)單的處理方法是不可取的。事實(shí)上，只要我們仔細(xì)分析，申請(qǐng)人出具本科目的信用證主要基于三種情況：

首先，由于海洋貨物運(yùn)輸條件的改善，貨物到達(dá)時(shí)間縮短，信用證業(yè)務(wù)文件的流通過(guò)程太慢。貨物通常已經(jīng)到達(dá)香港很多天了。原來(lái)的提單還沒(méi)有到達(dá)開(kāi)證人手中。由此產(chǎn)生的貨物壓入香港將增加客戶(hù)的額外支出。同時(shí)，由于市場(chǎng)變化迅速，如果不能盡快提貨和銷(xiāo)售，可能會(huì)遭受重大損失。因此，開(kāi)證申請(qǐng)人將原提單直接郵寄給他，以便及時(shí)提貨。

二是部分開(kāi)證申請(qǐng)人為轉(zhuǎn)口商，需盡快辦理轉(zhuǎn)船外運(yùn)貨物等手續(xù)。

第三，在中國(guó)臺(tái)灣省從大陸進(jìn)口的間接貿(mào)易活動(dòng)中，臺(tái)商往往在香港設(shè)立空殼公司，信用證需要從中國(guó)臺(tái)灣省開(kāi)給香港公司，香港公司背對(duì)背開(kāi)給大陸出口公司，貨物來(lái)自大陸→香港→在中國(guó)臺(tái)灣省，貨物運(yùn)輸從大陸出發(fā)，幾天后到達(dá)中國(guó)臺(tái)灣省，而發(fā)票人需要在出口人的配合下盡快辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易手續(xù)。中間文件的流通時(shí)間大大超過(guò)了貨物的運(yùn)輸時(shí)間，往往導(dǎo)致貨物到達(dá)中國(guó)臺(tái)灣省口后文件延遲，使得開(kāi)證人除了承擔(dān)較高的港口費(fèi)用外，還面臨著市場(chǎng)變化的風(fēng)險(xiǎn)。因此，他們一般要求提單直接發(fā)給證人，以便在辦理轉(zhuǎn)口手續(xù)時(shí)提貨。

從實(shí)際分析來(lái)看，開(kāi)證人從商業(yè)角度提出這樣的條款是合理的，但對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，這樣的條款風(fēng)險(xiǎn)很大，這使得許多企業(yè)不接受這樣的條款。雖然風(fēng)險(xiǎn)降低，但貿(mào)易機(jī)會(huì)也降低。

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