稅改后，各平臺(tái)法國VAT稅金核算方式-ESG跨境

2021年7月1日稅改之后，各個(gè)跨境電商平臺(tái)開始實(shí)行代扣代繳，代扣代繳的部分統(tǒng)一以發(fā)貨國的方式來計(jì)算（法國到其他全部國家），非代扣代繳部分是統(tǒng)一以收貨國原則來進(jìn)行核算（FR-FR、FR-EU（剔除有稅號(hào)的歐盟國家）、EU-FR）。

最近平臺(tái)賣家對(duì)稅改之后法國如何申報(bào)以及核算稅金的方式都有很多疑惑，我們?cè)谶@里，以這幾個(gè)平臺(tái)為例（亞馬遜、eBay、速賣通、CD），給大家詳細(xì)講解：

沙之星跨境的法國會(huì)計(jì)師，目前得到法國稅局的信息是：代扣代繳（Marketplace）的銷售額由平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)，非代扣代繳（SELLER）和空白是由會(huì)計(jì)師進(jìn)行申報(bào)交稅。

一：平臺(tái)代扣代繳

1. CQ列選擇marketplace

2. BP列選擇France

3. BA列獲取凈銷售總和

二：不代扣代繳

1. 篩選SELLER和空白

2. CJ列剔除YES（YES是歐盟出口到其他非歐盟國家或歐盟不計(jì)稅城市。不計(jì)入稅金）

3. 計(jì)算法國總銷售額 【BP/BQ列選擇EU-FR的、BP/BQ列選擇FR-沒有稅號(hào)的歐盟國家】

4. 計(jì)算B2B【同時(shí)滿足CA列有稅號(hào)、AE列為0的要求，BP/BQ列選擇EU-FR、BP/BQ列選擇FR-沒有稅號(hào)的歐盟國家】

5. 稅金=（法國總銷售額-B2B）/1.20*0.20（這樣計(jì)算是因?yàn)橹鞍袯2B計(jì)算進(jìn)去了，現(xiàn)在在減去，因?yàn)锽2B是不計(jì)算稅金的）

**不代扣代繳部分篩選數(shù)據(jù)時(shí)都是分為：FR-FR、FR-EU、EU-FR 這三個(gè)部分

其中FR-EU（剔除有稅號(hào)的歐盟國家）

ALIEXPRESS

速賣通

平臺(tái)全部代扣代繳，由平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)，非代扣代繳部分為0，會(huì)計(jì)師做零申報(bào)。

1. Q列：是否平臺(tái)代征稅金（篩選true，是因?yàn)樾枰_定平臺(tái)代扣代繳的訂單，有些訂單可能是B2B,B2B是不需要計(jì)算稅金的）

2. I列：訂單結(jié)束原因（篩選buyer_accept_goods，這樣是因?yàn)榭蛻敉素浐腿∠唵蔚牟糠植挥?jì)入稅金）

3. G列：篩選當(dāng)月時(shí)間

4. J列：發(fā)貨國家（篩選FR，因?yàn)槠脚_(tái)全代扣代繳了，所以收貨國是全選，不需要剔除任何國家）

5. M列+N列：M列+N列=平臺(tái)代扣代繳的凈銷售總額（切記不需再計(jì)算凈銷售總額了）

**如代扣代繳的凈銷售額為美元，需兌換為歐元

EBAY

eBay

平臺(tái)全部代扣代繳，由平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)，非代扣代繳部分為0，會(huì)計(jì)師做零申報(bào)。

1. AV列：篩選Oui（是因?yàn)樾枰_認(rèn)是否被平臺(tái)代扣代繳）

2. AX列：篩選當(dāng)月時(shí)間（避免把以前的月份進(jìn)行核算了）

3. V列：發(fā)貨國（篩選France，因?yàn)槠脚_(tái)全代扣代繳了，所以收貨國是全選，不需要剔除任何國家）

4. AU列獲取總銷售額

**代扣代繳凈銷售額=總銷售額/1.2

Cdiscount

Cdiscount

平臺(tái)全部代扣代繳，由平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)，非代扣代繳部分為0，會(huì)計(jì)師做零申報(bào)。

1. X列：發(fā)貨國（篩選FR，因?yàn)槠脚_(tái)全代扣代繳了，所以收貨國是全選，不需要剔除任何國家）

2. C列：篩選當(dāng)月時(shí)間

3. E列：訂單狀態(tài)（取消勾選Refuse,Annulee，這樣子是因?yàn)槿∠鸵丫芙^的訂單不計(jì)入稅金）

4. G列：Product details（取消勾選Frais de traitement，因?yàn)榧庸べM(fèi)是不計(jì)入稅金的，所以不需要勾選）

5. N列：獲取總銷售額總和

**代扣代繳凈銷售額=總銷售額/1.2

以上就是常見的四個(gè)平臺(tái)如何核算法國稅金的方法。

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