生產(chǎn)型出口賣家的出口退(免)稅申報需做哪些準(zhǔn)備工作？-ESG跨境

出口賣家首次申請出口退(免)稅申報需做哪些預(yù)備工作？生產(chǎn)賣家與外貿(mào)賣家這兩種類型賣家的出口退(免)稅申報預(yù)備工作還是有不同之處的，下面就是生產(chǎn)賣家的出口退(免)稅申報需做的預(yù)備工作。

1、生產(chǎn)賣家先要完成出口退（免）稅備案。生產(chǎn)賣家可以通過電子稅務(wù)局或者生產(chǎn)賣家離線出口退稅申報軟件申請“出口退（免）稅備案”，出口退稅的賣家類型選擇“內(nèi)資生產(chǎn)賣家”或者“外商投資生產(chǎn)賣家”，退（免）稅盤算辦法選擇“免抵退稅”。

2、完成當(dāng)月的增值稅納稅申報。由于生產(chǎn)賣家實(shí)施的是“免、抵、退”的管理方法，退稅申報時須要與當(dāng)期的增值稅納稅申報表數(shù)據(jù)比對，因此，在進(jìn)行退稅申報前，須要先進(jìn)行增值稅納稅申報。

3、確認(rèn)出口退（免）稅申報的所屬期。由于生產(chǎn)賣家須要在退稅申報時同時比對當(dāng)月的增值稅納稅申報表，因此，退稅申報的所屬期應(yīng)與當(dāng)月的增值稅納稅申報表的所屬期一致。而且，生產(chǎn)賣家每個月只能申報一個批次的數(shù)據(jù)，不同年份海關(guān)出口報關(guān)單不須要區(qū)分申報所屬期。

4、準(zhǔn)確填列免抵退稅申報匯總表。匯總表中有兩個數(shù)據(jù)須要和當(dāng)期的增值稅納稅申報表一致，“增值稅納稅申報表期末留抵稅額”應(yīng)和增值稅納稅申報表“期末留抵稅額”一致；“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”應(yīng)和增值稅納稅申報表附表二“免抵退稅方法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”一致。

5、做好出口貨物備案單證管理。出口賣家應(yīng)在申報出口退（免）稅后15日內(nèi)，須要將出口貨物裝貨單、出口貨物運(yùn)輸單據(jù)等單證按申報退（免）稅的出口貨物次序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證寄存地點(diǎn)。

以上就是小編整頓的生產(chǎn)型出口賣家的出口退(免)稅申報需做的預(yù)備工作，愿望對你有所贊助。

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