常見VAT中的問題-ESG跨境

截取賣家這幾天最常問的幾個(gè)問題，以便大家能更清晰把握現(xiàn)在的解決方向：

賣家常問：

你們申請時(shí)光多久?我要6月底就拿到稅號!

答：

親愛的賣家們，稅號審核是稅局決議的事情，連稅局的工作人員都沒有方法寫包票，哪個(gè)代理哪個(gè)稅務(wù)師能做出時(shí)效的許諾呢?每個(gè)稅號申請材質(zhì)都是不同的情形，稅局都有可能提出不同的問題，申請時(shí)效都有所差別。

引用HMRC官網(wǎng)上的審核時(shí)光：

“Gettingyourcertificate YoushouldgetaVATregistrationcertificatewithin14workingdays,thoughitcantakelonger.”

https://www.gov.uk/vat-registration/overview

如果您還糾結(jié)于時(shí)效上，小編只能說，趕緊預(yù)備材質(zhì)趕緊申請吧，找一個(gè)許諾時(shí)效的代理還不如馬上提交申請!

賣家常問2：

6月底沒拿到稅號，那怎么辦?

答：

針對亞馬遜大限的這個(gè)部分，我們也與多位賣家溝通過，目前亞馬遜的政策重要在于替稅局監(jiān)視賣家實(shí)行當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)責(zé)任，并不會對賣家趕盡殺絕。為了滿足目前賣家的需求，我們會在每個(gè)申請材質(zhì)提交后，向稅局申請onlineconfirmationletter,這個(gè)確認(rèn)函上面會顯示貴司申請稅號的referencenumber，能追蹤到稅號的申請進(jìn)度，用以證明賣家已經(jīng)在申請稅號的事實(shí)。所以，與其擔(dān)憂大限前不能拿到稅號，倒不如馬上預(yù)備材質(zhì)馬上申請!

賣家常問3：

歐盟只要有一個(gè)國度的稅號都可以其他國度申報(bào)嗎?

答：

歐盟只要有一個(gè)國度其他國度都可以通用的是EORI號碼，只要同一個(gè)公司持有一個(gè)EORI號碼及不同國度的VAT，即可在歐盟不同國度同步應(yīng)用。

但是，VAT并沒有通用的說法，每個(gè)國度的稅務(wù)都是獨(dú)立的，稅率和稅務(wù)責(zé)任都有所不同。例如，英國稅率20%，德國10%;英國每季度申報(bào)，德國每月申報(bào)。

所以，從歐盟國度當(dāng)?shù)囟惙▉碚f，您做了哪幾個(gè)國度的FBA就要注冊哪幾個(gè)國度的VAT.

常見問題

我可以以什么身份注冊英國VAT?

您可以用以下身份注冊

1)個(gè)體戶，獨(dú)資經(jīng)營人soleproprietor)

2)合伙人經(jīng)營partnership)

3)公司經(jīng)營corporatebody)

4)協(xié)會或俱樂部cluborassociation)

英國VAT申請可以以個(gè)人或公司信息申請，即可為個(gè)人的英國稅號或公司的英國稅號;

對于公司的持股情勢并沒有具體請求，對應(yīng)須要的是該公司的資質(zhì)文件.

注冊完英國VAT,是否擁有在英國銀行賬戶?

如果有，是否是我們完整自己掌控?如果有問題，如何處置，譬如賬戶凍結(jié)，可疑轉(zhuǎn)賬，須要到銀行進(jìn)行調(diào)和?？墒俏覀?nèi)嗽趪鴥?nèi)，這是如何處置?

英國VAT注冊后，申請人會獲得英國VAT證書及英國EORI海關(guān)號信息;

英國銀行賬號需以英國公司身份能力開通，與稅號并不相干.

注冊完英國VAT，是否會有當(dāng)?shù)氐碾娫捥柎a供給?是否供給英國本地號碼飛線服務(wù)(可轉(zhuǎn)至中國手機(jī))以及費(fèi)用?

英國VAT注冊后，申請人會獲得英國VAT證書及英國EORI海關(guān)號信息;

英國本地號碼飛線服務(wù)與稅號并不相干，客戶可以接洽其他服務(wù)商供給飛線服務(wù).

申請完英國VAT，在按季度繳納VAT時(shí)，英國事否有個(gè)人所得稅，或者公司稅?如果有，這些是繳納完VAT后，再收;還是一起盤算到VAT里，可以核算成本，減少VAT?

若以英國境外人士或公司身份申請英國稅號，并不發(fā)生當(dāng)?shù)毓径?，只需申?bào)增值稅，繳納增值稅.

我們在申請英國VAT的時(shí)候是否要注明我們是跨境電商?如果不須要，正常的公司運(yùn)作，是有場地，人工，以及其他的費(fèi)用，我們可否用這些抵扣我們的成本?

申請VAT表格須要填寫申請人在英國的貿(mào)易情勢，申請人可以依據(jù)自身的情形填寫;

如在英國當(dāng)?shù)匕l(fā)生費(fèi)用，供給相干單據(jù)，可作為進(jìn)項(xiàng)抵扣材質(zhì).

依照經(jīng)驗(yàn)，是否可以告訴，英國稅務(wù)局對新公司的審查力度?例如在北美新的公司，通常在前三年是不查的，除非交往金額大，或者舉報(bào)，如果相似，那在英國多大金額會被稅務(wù)局盯上。

英國當(dāng)?shù)氐亩惙ㄏ鄬Χ赃€是比擬寬松一些，在我們現(xiàn)有的客戶群體中，暫未有被稅局調(diào)查的稅號或公司;

一般而言，依照稅法請求實(shí)行稅務(wù)申報(bào)責(zé)任，并依法繳納稅金，稅局并不會刻意調(diào)查，特別情形除外，例如，經(jīng)營槍支軍火等敏感產(chǎn)品，被舉報(bào)等特別情形.

每個(gè)季度申報(bào)英國VAT，都須要我們預(yù)備什么材質(zhì)?越詳細(xì)越好。

季度稅務(wù)申報(bào)所需材質(zhì)：

進(jìn)項(xiàng)單據(jù)，即進(jìn)口增值稅納稅文件，C79文件或物流公司供給的賬單;

銷項(xiàng)單據(jù)，即開具給客人的賬單或paypal出售數(shù)據(jù)或銀行月度賬單;

采購及出售數(shù)據(jù)，貨品采購單據(jù);

其他費(fèi)用單據(jù)，即在英國當(dāng)?shù)匕l(fā)生的費(fèi)用單據(jù)

從英國往歐聯(lián)盟發(fā)貨，“歐洲遠(yuǎn)程出售”每個(gè)國度都有出售限制.如果超越了限制，你們會幫我們再申請其他國度的VAT嗎?，還是在英國有其他的方法增長每個(gè)國度的出售限制。

如果超過遠(yuǎn)程出售限額，賣家需申請當(dāng)?shù)囟愄?，如需我們代為申請，我們可認(rèn)為您供給服務(wù)報(bào)價(jià);

遠(yuǎn)程出售限額并不能進(jìn)步;

NETP(non-establishedtaxableperson)，這個(gè)和在英國居民本土的公司有什么差別

稅號申請流程及所需材質(zhì)不一樣，稅務(wù)責(zé)任是一樣的

如非在英國經(jīng)營業(yè)務(wù)，可完整免稅。例如，我現(xiàn)在的產(chǎn)品在英國，通過英國eBay將其中15000歐元的產(chǎn)品買到了塞浦路斯或者法國，這時(shí)候的VAT應(yīng)當(dāng)如何退，以及如何繳納。

是否需在英國繳稅，須要看您的產(chǎn)品是否在英國發(fā)出并賣出去.

依照您說的情形，如果產(chǎn)品是在英國發(fā)到法國，賣往法國的出售也是在英國申報(bào)，若賣往法國的出售額超過遠(yuǎn)程出售的限額，則須要在法國申請稅號，在法國繳稅.

關(guān)于退稅的情形，只要當(dāng)季度稅務(wù)申報(bào)的銷項(xiàng)增值稅比進(jìn)項(xiàng)增值稅少，則為凈退稅的情形;退稅的實(shí)現(xiàn)，可申請轉(zhuǎn)回英國的銀行賬號或稅局供給支票.

英國vat申請到辦理好前后須要4-8周，在辦理的進(jìn)程中可以應(yīng)用備案號進(jìn)行操作?有備案號是不是就可以從中國支配發(fā)貨了。

申請進(jìn)程中，并沒有備案號供給;材質(zhì)提交后，稅局會供給一個(gè)參考號referencenumber,申請人可通過此參考號懂得到材質(zhì)申請的進(jìn)度和狀況.

會計(jì)服務(wù)報(bào)稅，服務(wù)以及收費(fèi)情形。貴公司在贊助客戶報(bào)稅的時(shí)候，可否供給一些專業(yè)的看法來贊助客戶合理避稅?

我們會盡可能供給參考看法及協(xié)助為客戶供給稅務(wù)申報(bào)服務(wù)

申請VAT利益在于跟歐盟之間的交易可以減少稅務(wù)，歐洲一些客戶匯款會請求供給稅號，以便在本國可獲取退稅(如何操作，我們自己可否享受好處。)

申請VAT屬于在VAT當(dāng)?shù)貒_展貿(mào)易的請求，在當(dāng)?shù)貒_展業(yè)務(wù)，商家有責(zé)任在當(dāng)?shù)厣陥?bào)稅務(wù)并交納相干稅額.

增值稅屬于流轉(zhuǎn)稅，承擔(dān)者應(yīng)當(dāng)是花費(fèi)者，商家的角色是替稅局收取了花費(fèi)者這部分稅額，然后申報(bào)給稅局，增值稅不應(yīng)當(dāng)是商家的成本之一.

退稅單是什么東西，我們是否要在申請退稅單，如何申請，在哪申請?當(dāng)客戶買東西的時(shí)候，我們須要供給退稅單嗎?

客戶購置貴司產(chǎn)品，貴司須要供給的是賬單或發(fā)票給客戶.

當(dāng)賣超過250英鎊的產(chǎn)品，如果你購置了超過250磅的珠寶手表或者電子產(chǎn)品，流程會有些不同，但是更為嚴(yán)厲。前面兩個(gè)步驟是完整一樣的，但是如果珠寶手表超過10000磅，你又愿望得到現(xiàn)金退稅，務(wù)必確認(rèn)sales有打電話給海關(guān)告知海關(guān)在你動身的那一天預(yù)備好那么多現(xiàn)金。如果你退的是這些東西，就沒有必要在關(guān)外機(jī)場退稅處排那個(gè)人山人海的隊(duì)伍了，把你的退稅珠寶手表電子產(chǎn)品裝在手提行李里，通過安檢，進(jìn)入關(guān)內(nèi)。在候機(jī)廳內(nèi)找到VATREFUNDS的辦公室。如果沒有人在就按鈴，工作人員來了，還是審核你的簽證，必定會審核你的退稅物品，不要抱僥幸心理，一切沒有問題就在退稅單上敲一個(gè)章，然后你就出去找藍(lán)色招牌的換錢的機(jī)構(gòu)TRAVELEX，他們會依據(jù)敲了章的退稅單給你現(xiàn)金。在給現(xiàn)金之前，他們還要再打一次電話去珠寶店確認(rèn)一遍才行。這種情形會產(chǎn)生在我們電子商務(wù)上面嗎?

這樣的情形是花費(fèi)者自行在國外購置產(chǎn)品帶回自己國度過關(guān)的情形，跟電商賣家的出售并不相干.您這邊須要弄清晰，貴司現(xiàn)在是要在英國做出售業(yè)務(wù)，不是個(gè)人在國外購物后回國清關(guān).

你出口到英國，那么相當(dāng)于在英國當(dāng)?shù)啬阕鳛檫M(jìn)口商，那么你必需要繳納VAT增值稅、關(guān)稅和清關(guān)的一些雜費(fèi)。要供給EORI，什么是EORI?

EORI號碼是海關(guān)備案號，貨品達(dá)到目標(biāo)國度，須要清關(guān)能力轉(zhuǎn)入目標(biāo)國度進(jìn)行出售，EORI號碼為清關(guān)時(shí)需向海關(guān)部門供給的資料.

那么問題來了，要申請VAT稅號須要哪一些證件呢?如下：

1)身份證

2)以下任選2樣(戶口本，結(jié)婚證，房產(chǎn)證，房屋貸款證，工作證明，最近銀行賬單)

3)個(gè)人住址，如果申報(bào)金額過大，須要供給公司地址(只須要供給，不用證明)

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