你的香港公司還在零申報?這9個問題必須了解-ESG跨境

你的香港公司還在零申報?這9個問題必須了解

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2021-05-21
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你的香港公司還在零申報?這9個問題必須了解

1.香港公司零申報的風(fēng)險
2.香港公司什么情況下可以零申報?
3.香港公司一直零申報,現(xiàn)在開始繳稅,需要補做之前的審計嗎?從何時做起?
4.香港公司一直零申報,現(xiàn)在補做賬審計,會有什么風(fēng)險?
5.香港公司賬戶開設(shè)后,一直沒有使用、沒有申報,會有什么問題?
6.香港公司零申報被查要交多少罰款?
7.香港公司之前都是零申報,可以直接注銷再注冊新公司嗎?
8.香港公司正規(guī)做賬報稅為企業(yè)帶來的好處?
9.香港公司正規(guī)做賬報稅前需要準(zhǔn)備哪些資料?
10.香港公司做帳報稅的流程是怎樣的?

1.香港公司零申報的風(fēng)險

2017年7月1日開始,香港正式開始與74個國家和地區(qū)進行金融賬戶信息的自動交換,其中也包括中國大陸,這也意味著存在賬務(wù)申報瑕疵(零申報)的香港公司被查風(fēng)險大大提高。
香港稅務(wù)局開始逐步清查有實際經(jīng)營卻仍舊零申報的企業(yè),目前已經(jīng)有不少因為非法零申報的企業(yè),被香港稅務(wù)局凍結(jié)了香港公司賬戶,并且要求補稅做賬加罰款。
香港公司零申報的風(fēng)險已經(jīng)大大增加,只要香港公司正常經(jīng)營的,千萬不要再選擇零申報了。
關(guān)于香港公司零申報,你需要了解一下幾個問題,搞清楚香港公司零申報的條件和要求,這樣才能選擇更適合的報稅方式,以免因為不了解而面臨嚴重的風(fēng)險。


2.香港公司什么情況下可以零申報?

只要符合其中一條就不符合零申報的條件:
(1)銀行帳戶已經(jīng)留下經(jīng)營記錄;
(2)政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進出口記錄;
(3)與香港客商發(fā)生購銷關(guān)係;
(4)在香港已經(jīng)聘請雇員;
(5)容許或授權(quán)在香港使用專利,商標(biāo)設(shè)計等資料;
(6)容許或授權(quán)在香港使用動產(chǎn)收取租金、租賃費等款項;
(7)容許在香港代銷;
(8)其他得自或產(chǎn)生于香港的利潤
零申報以后,稅務(wù)局在七年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司帳目,如不符合零申報的條件,有可能被視作瞞稅或逃稅。

3.香港公司一直零申報,現(xiàn)在開始繳稅,需要補做之前的審計嗎?從何時做起?

需要補做,要從公司設(shè)立那年開始補做所有會計年度的賬目,會計師根據(jù)賬務(wù)材料等憑證,才能出具更有質(zhì)量的審計報告,不然無法出具審計報告。


4.香港公司一直零申報,現(xiàn)在補做賬審計,會有什么風(fēng)險?

大概率來說,現(xiàn)在開始補做賬審計,風(fēng)險是非常小的。主動補做和被查到是兩個概念,香港實施的低稅率及簡單稅制,是有賴于納稅人高度自律得遵守稅務(wù)條例,才能維持有效運作。
根據(jù)稅例,向稅務(wù)局依時提交準(zhǔn)確的報稅表,是每一位納稅人應(yīng)該履行的基本責(zé)任。香港稅務(wù)局一般不會將此作為不符點去對你進行罰款。


5.香港公司賬戶開設(shè)后,一直沒有使用、沒有申報,會有什么問題?

香港公司銀行賬號一直不使用,會被凍結(jié)或進入久懸狀態(tài),就不能再使用。如果要重新使用,需要激活或者重新開戶。
公司不經(jīng)營以及沒有其他方面的用途,建議盡快注銷,不然長時間沒有年審會產(chǎn)生嚴重的罰款,并且直到被除名狀態(tài)后,會進入黑名單,對客戶之后入境香港或者去香港投資會有影響。

6.香港公司零申報被查要交多少罰款?

一旦香港公司非法零申報被香港稅務(wù)局查到,就會被視為瞞稅或逃稅,將面臨1-5萬及至少征收稅款三倍的罰款,更有嚴重者將被判監(jiān)禁3年。

7.香港公司之前都是零申報,可以直接注銷再注冊新公司嗎?

直接注銷香港公司并不能解決實質(zhì)性的問題。香港公司注銷后,相關(guān)的賬戶信息和銀行流水都會有留存,香港稅務(wù)局在7年內(nèi)都有權(quán)查閱香港公司所有的賬目。
并且,注銷香港公司、重新注冊、再加上香港公司開戶,都將花費大量的時間和金錢,何況香港公司開戶的條件已經(jīng)越來越高。
辛辛苦苦運營起來的香港公司一旦注銷重來,很多老客戶會有所流失,多年來努力建立的品牌聲譽都將有所損失。


8.香港公司正規(guī)做賬報稅為企業(yè)帶來的好處?

(1)為香港公司的長期運營打下良好的基礎(chǔ)。每年保持良好的會計及核數(shù)記錄,有利于日后對賬目的查詢和管理使用。通過核數(shù),可以提高公司管理素質(zhì),了解內(nèi)部監(jiān)控制度,保障股東的權(quán)益。
(2)為在香港展位提供減半優(yōu)惠。在香港參加展會,如有審計報告和交稅證明,可以申請香港貿(mào)易發(fā)展局給出的展位費減半的優(yōu)惠。
(3)可以彌補下年度利潤。香港公司理賬報稅后,經(jīng)香港稅局核定為虧損,可無限期彌補以后所產(chǎn)生的利潤。
(4)方便企業(yè)資金盤活。利用香港公司名下所持有的資產(chǎn)進行銀行融資貸款,可以幫助企業(yè)進行資金盤活。
(5)利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時候會審查客戶歷年的審計報告,據(jù)此來決定給客戶開具信用額度。
(6)完稅證明。目前天貓國際的續(xù)簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明,而完稅證明則是香港公司正規(guī)做賬報稅的結(jié)果。
(7)利于香港移民。企業(yè)正常報稅方便后期申請香港移民。
(8)利于香港上市。如果正規(guī)合理的稅務(wù)規(guī)劃有利于后期企業(yè)在香港上市。


9.香港公司正規(guī)做賬報稅前需要準(zhǔn)備哪些資料?

香港公司申報做賬前要做好充足的準(zhǔn)備,包括對票據(jù)進行分類和整理,將做賬時需要提交的材料提前準(zhǔn)備好。需要的資料包括:
(1)銀行月結(jié)單及水單;
(2)銷售票據(jù):發(fā)票、合同、箱單(購銷業(yè)務(wù)類型);
(3)成本票據(jù):發(fā)票、合同;
(4)費用票據(jù):工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議、收據(jù))、運費等;
(5)其它相關(guān)文件:章程正本兩份、周年申報表、商業(yè)登記證、首任秘書及董事通知書D1表復(fù)印件各一份、所有公司變更資料(若有)復(fù)印件、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷發(fā)票及相應(yīng)的收付款單據(jù)等。


10.香港公司做帳報稅的流程是怎樣的?

(1)評估、報價、商洽后簽訂做帳報稅協(xié)定;
(2)預(yù)交全部款項;
(3)整理單據(jù),進入做帳階段;
(4)做帳完畢,交由核數(shù)師審計;
(5)審計完畢,會計師持審計報告去政府報稅;
(6)相關(guān)檔案交客戶。
自CRS實施以來,香港政府對于企業(yè)及其銀行賬戶的審計變得更加嚴格,究竟香港公司能不能做“零申報”,仍需根據(jù)企業(yè)的實際情況而定,無疑的是,香港公司一定要正規(guī)做賬報稅。




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