可轉(zhuǎn)讓信用證-ESG跨境

可轉(zhuǎn)讓信用證

可轉(zhuǎn)讓信用證

信用證可轉(zhuǎn)讓?zhuān)═ransferaB/Le Letter of Credit）

可轉(zhuǎn)讓信用證簡(jiǎn)介

可轉(zhuǎn)讓信用證是指經(jīng)出口商請(qǐng)求，進(jìn)口商同意，開(kāi)證行開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，并表明授權(quán)受益人（即原信用證受益人）有權(quán)將信用證所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給出口商以外的第三方，即第二受益人（Second Beneficiary）轉(zhuǎn)讓后有權(quán)使用權(quán)力。這種轉(zhuǎn)讓稱(chēng)為一次轉(zhuǎn)讓?zhuān)诙芤嫒瞬坏迷俅无D(zhuǎn)讓。

第二受益人稱(chēng)受讓人（Transferee）但原信用證受益人(即第一受益人)仍對(duì)合同所列條款承擔(dān)責(zé)任。

所有可轉(zhuǎn)讓信用證必須注明以下句子，以示其功能：

1.本信用證可轉(zhuǎn)讓。（This Credit is Transferable）。

2. 本信用證允許轉(zhuǎn)讓。（Transfer to be allowed）。

適用于可轉(zhuǎn)讓信用證的貿(mào)易方式

1. 如果進(jìn)出口商簽訂的訂單是商品標(biāo)準(zhǔn)化、包裝標(biāo)準(zhǔn)化、檢驗(yàn)程序化、批量大、金額大，貨源來(lái)自不同地方，即訂單的貨源必須從不同地方的港口出口。這種貿(mào)易方式是為了使合同貨物（Contractproducts）與計(jì)價(jià)貨幣（Price Currency）可轉(zhuǎn)讓信用證相對(duì)更換簡(jiǎn)單、易辦、裝貨順利、結(jié)匯安全。（Transferable Credit）。

遵照UCP第四十四條出口商可以要求進(jìn)口商出具可轉(zhuǎn)讓信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人（Beneficiary）作為轉(zhuǎn)讓人（Transferer），銀行通過(guò)銀行轉(zhuǎn)讓?zhuān)═ransferable Bank）信用證金額（Amount）全部或部分轉(zhuǎn)讓給出口商所在地或異地港口的分支機(jī)構(gòu)，或異地供應(yīng)商，即第二受益人（Seond Beneficiary），但是，第二受益人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的產(chǎn)品，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)分批裝船、制單結(jié)匯。第二受益人不得再次轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓金額不得超過(guò)信用證總額。

2.如果進(jìn)口商派人到國(guó)外購(gòu)買(mǎi)所需的商品，或委托外國(guó)代理商購(gòu)買(mǎi)商品，進(jìn)口商可以出具以貨源代理人為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。外國(guó)代理商可以將其信用證的全部或部分金額分割給一個(gè)地方或其他地方的供應(yīng)商作為第二受益人?？赊D(zhuǎn)讓的信用證由外國(guó)通知銀行承擔(dān)。

3.從一個(gè)國(guó)家生產(chǎn)的商品運(yùn)輸?shù)搅硪粋€(gè)國(guó)家或地區(qū)銷(xiāo)售。經(jīng)過(guò)國(guó)際多層次的交流，其特點(diǎn)是商品生者與賣(mài)方地理位置遙遠(yuǎn)，交易量大，簽約復(fù)雜。因此，中間人必須介入或邀請(qǐng)經(jīng)紀(jì)人介入。他們的目的是賺取中間費(fèi)，即傭金。

中間商從國(guó)外收到訂單，收到外國(guó)進(jìn)口商出具的可轉(zhuǎn)讓信用證，以中間商為受益人。第一受益人將訂單交給制造商，并將信用證金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人。第一受益人不愿通知 提供貨源的制造商的地址和交易條件，以保留商業(yè)秘密和商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。

這種做法對(duì)中間商有兩個(gè)好處，一是保護(hù)商業(yè)秘密，二是賺取中間利潤(rùn)（Commission）。第一受益人出具的商業(yè)發(fā)票金額大于第二受益人出具的發(fā)票金額，兩者之間的差額為中間人的利潤(rùn)。

可轉(zhuǎn)讓信用證的功能和轉(zhuǎn)讓方式

1. 信用證金額可分為全額和部分金額

①全金額轉(zhuǎn)讓?zhuān)═otal Transfer）

第一受益人根據(jù)貨源的分布情況，如果貨源來(lái)自制造商，貨物不允許分批裝運(yùn)，只能裝運(yùn)一次，信用證全額轉(zhuǎn)讓給第二受益人。

②部分金額轉(zhuǎn)讓?zhuān)≒artial Transfer）

若只將可轉(zhuǎn)讓信用證所列金額的一部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人，則稱(chēng)部分金額轉(zhuǎn)讓。UCP 第四十四條規(guī)定，原信用證允許分批裝運(yùn)的，第一受益人可以將部分信用證金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人，受讓人應(yīng)當(dāng)按照信用證的規(guī)定辦理議付、承兌或者付款。

2.是否更換商業(yè)發(fā)票可分為不更換發(fā)票和不更換發(fā)票轉(zhuǎn)讓

①不更換發(fā)票轉(zhuǎn)讓?zhuān)═ransfer without Substitution of Invoice）此種轉(zhuǎn)讓方式系信用證的原受益人（即第一受益人）將信用證金額的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給受讓人，即由第二受益人裝運(yùn)貨物并備妥所須單據(jù)，通過(guò)第一受益人或以第一受益人的名義直接向議付銀行辦理議付或付款。此種方式較為簡(jiǎn)便，在國(guó)際貿(mào)易的實(shí)務(wù)中通常予以采用。

②更換發(fā)票轉(zhuǎn)讓?zhuān)═ransfer with Substitution of Invoice）

作為中間人的第一受益人，如果第二受益人不想知道買(mǎi)方的商業(yè)名稱(chēng)，第一受益人可以通過(guò)更換發(fā)票來(lái)保密。

具體方法是，第二受益人裝運(yùn)貨物后，第二受益人以自己的名義向銀行提示付款或付款。銀行用第一受益人提供的商業(yè)發(fā)票代替第二受益人提示的發(fā)票。第一受益人提示的發(fā)票金額較大，兩張發(fā)票之間的差額為中間人賺取的利潤(rùn)。付款銀行提出付款后，將第一受益人提示的發(fā)票和其他文件發(fā)快遞給開(kāi)證銀行索賠。

3.信用證所列條件是否變更，可分為原條件轉(zhuǎn)讓或變更條件轉(zhuǎn)讓。

①一般情況下，根據(jù)原信用證所列條件進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)Q(chēng)為原條件轉(zhuǎn)讓。這種做法簡(jiǎn)單易行，風(fēng)險(xiǎn)小。所有原始條件轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)注明以下句子，以便其轉(zhuǎn)讓功能。

本信用證按原信用證所列條件轉(zhuǎn)讓。

This Credit can be transferred only on the terms and conditions specifed in the Original Credit.

②轉(zhuǎn)證

金額和單價(jià)低于原金額和單價(jià)；

信用證期限，提示文件日期和裝運(yùn)期限，比原信用證條件提前；

保險(xiǎn)金額比原信用證增加百分比。

除上述條件外，其他條件需要變更的，視情況而定。

4.轉(zhuǎn)讓地點(diǎn)可分為國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓和國(guó)外轉(zhuǎn)讓

①?lài)?guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓　第一受益人將信用證的使用權(quán)力轉(zhuǎn)讓給第二受益人，其地點(diǎn)系同一國(guó)境，稱(chēng)國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓。在信用證中應(yīng)載明如下文句：

本信用證轉(zhuǎn)讓僅限于同一國(guó)境轉(zhuǎn)讓給第二受益人。

This credit is transferable only to a second Beneficiary in the same country.

②國(guó)外轉(zhuǎn)讓　第一受益人將信用證使用的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給另一國(guó)境的第二受益人，稱(chēng)國(guó)外轉(zhuǎn)讓。在信用證中應(yīng)載明如下文句：

本信用證轉(zhuǎn)讓××××國(guó)家第二受益人。

This credit is transferable to a second Beneficiary in the ×××.

5.轉(zhuǎn)讓可分為銀行轉(zhuǎn)讓和私人轉(zhuǎn)讓

①銀行轉(zhuǎn)讓或通通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)的，銀行應(yīng)當(dāng)向銀行提出申請(qǐng)經(jīng)銀行批準(zhǔn)后，銀行應(yīng)當(dāng)給予第二受益人轉(zhuǎn)讓通知書(shū)（Advice of Transfer）。

②私人轉(zhuǎn)讓通知書(shū)和第二受益人（Letter of Personal Transfer)

私人轉(zhuǎn)讓必須是第一受益人與第二受益人與第二受益人有長(zhǎng)期合作的基礎(chǔ)，相互信任，第一受益人必須做兩件事，一是向制造商提供收到信用證的原始復(fù)印件，以證明已收到可轉(zhuǎn)讓的信用證，使制造商放心。第二，在制造商交付裝載后，第一受益人和第二受益人共同簽署了轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，并要求銀行將資金轉(zhuǎn)讓給制造商。

  可轉(zhuǎn)讓信用證的操作流程

1.中間商申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓

2.轉(zhuǎn)讓銀行辦理信用證轉(zhuǎn)讓?zhuān)⑼ㄖ獙?shí)際供應(yīng)商

3.實(shí)際供應(yīng)商發(fā)貨并提示文件、指定銀行（轉(zhuǎn)讓銀行）付款或承兌或議付。

4.轉(zhuǎn)讓銀行通知中間商更換發(fā)票和匯票，中間商更換發(fā)票和匯票。轉(zhuǎn)讓銀行向中間商支付差額

5.轉(zhuǎn)讓行向開(kāi)證行發(fā)快遞訂單索賠

可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)是在一般信用證業(yè)務(wù)流程中加入上述業(yè)務(wù)14的環(huán)節(jié)。

參考文獻(xiàn)

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