OnPay課堂｜守護(hù)賬戶安全，揭秘“地下錢莊”4大作案手法-ESG跨境

近兩年，國家立法嚴(yán)打**以及外幣對敲等活動，而外貿(mào)出口企業(yè)一直都是“**”的重災(zāi)區(qū)，一不留神就會面臨貨款損失、賬戶凍結(jié)，更甚至觸犯法律，面臨牢獄之災(zāi)。

那么，如何避開“**”的陷阱，守護(hù)我們的賬戶安全？OnPay總結(jié)了**最主要的4種作案手法和案例。

1最常見的對敲型

跨境匯兌型**，套路最直接

不法分子與境外人員相勾結(jié)，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動，這一類型**交易量非常大，運(yùn)作更加專業(yè)，發(fā)現(xiàn)難，打擊難度大。

絕大多數(shù)匯兌都是通過在銀行以不同人的名義開通賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬匯款等操作。為了掩蓋資金來源，**往往會使用多人身份證開戶，多的時候甚至達(dá)到好幾百個。

廣東省佛山市中級人民法院曾宣判過的一起案例，涉案者用的就是這一典型手法：

龐某利用在境內(nèi)和境外銀行分別開設(shè)賬戶的方式進(jìn)行非法兌換美元和港元，并從中收取萬分之五至千分之一的手續(xù)費(fèi)。僅兩年多的時間里，龐某和其同伙二人就非法買賣外匯金額近1.9億。

像這樣的手法從表面上看，境內(nèi)的人民幣留在境內(nèi)，境外的外幣也沒有入境，但實際交易已經(jīng)完成。這種“對敲型”**，資金在境內(nèi)外實行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實現(xiàn)“兩地平衡”。

對敲型手法主要用于將境內(nèi)的非法所得如走私、**等款項通過**轉(zhuǎn)移至境外，以及在跨境貿(mào)易中通過**逃匯。

2以家庭為單位“里應(yīng)外合”

境內(nèi)外協(xié)同作案的手法常常是在境內(nèi)銀行開立數(shù)百個賬戶，然后通過境外的ATM機(jī)取出外匯。這些案例中，有些是以家庭為單位作案，包括夫妻二人聯(lián)手，還有以回報率為誘餌慫恿親朋好友一起干。

廣東省破獲過一起涉案金額達(dá)50億余元的**案件。

犯罪嫌疑人黃某某在廣州開了一家經(jīng)營珠寶批發(fā)的店鋪。因店鋪的主要客戶是外國人，黃某某經(jīng)常要進(jìn)行本外幣兌換。后來黃某某認(rèn)識了一些**經(jīng)營者，認(rèn)為**業(yè)務(wù)來錢快，便開始利用珠寶批發(fā)店鋪作掩護(hù)，干起了非法買賣外匯的勾當(dāng)，后來更干脆關(guān)閉了珠寶店，慫恿他妻子一起"全職"開展**業(yè)務(wù)。

“主要賺取匯率差價，平均下來每月收入有一兩萬元，這種相對穩(wěn)定的收入，就放棄了原來的珠寶生意。"黃某某從"轉(zhuǎn)行"從事私兌外匯僅4年時間，私底下操控50多個銀行賬戶，只他一人的涉案金額就高達(dá)10億元人民幣。

通常這種手法利用的是：

離岸和在岸人民幣的兌換價差；

境內(nèi)很多銀行都提供境外取現(xiàn)免手續(xù)費(fèi)的服務(wù)。這些銀行提供境外取現(xiàn)免手續(xù)費(fèi)服務(wù)，只要在境外帶有銀聯(lián)標(biāo)志的ATM機(jī)即可取現(xiàn)，但不同銀行會規(guī)定每天第一筆或是每月前3筆/6筆免手續(xù)費(fèi)，境外取款的匯率按所在銀行提供的匯率計算。

3支付結(jié)算型

設(shè)空殼公司“公轉(zhuǎn)私”

不法分子通過設(shè)立空殼公司，假造業(yè)務(wù)往來，再通過“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)，采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人將對公賬戶非法轉(zhuǎn)到對私賬戶、套取現(xiàn)金等進(jìn)行非法支付結(jié)算。

重慶警方曾成功破獲一起特大非法經(jīng)營**案，打掉一個利用空殼公司非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的犯罪團(tuán)伙。此案涉案金額高達(dá)560億元，凍結(jié)涉案賬戶共計912個，凍結(jié)資金5.48億元。

該團(tuán)伙的洗錢路徑圖分為4步：

1.該犯罪團(tuán)伙利用空殼公司，設(shè)立了20余個對公賬戶及數(shù)百個個人賬戶；

2.設(shè)立“業(yè)務(wù)聯(lián)系人”接洽業(yè)務(wù)，在接到業(yè)務(wù)后，“客戶”將對公賬戶的資金轉(zhuǎn)入空殼公司設(shè)立的對公賬戶中；

3.利用其開設(shè)的商業(yè)銀行公營賬戶（空殼公司賬戶）向個人賬戶劃轉(zhuǎn)資金平臺（“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)），將對公賬戶資金分散轉(zhuǎn)入其控制的多個個人賬戶；

4.犯罪團(tuán)伙再將個人賬戶中的資金轉(zhuǎn)入“客戶”指定的賬戶中。

該犯罪團(tuán)伙通過上述方式進(jìn)行非法資金結(jié)算，滿足了其“客戶”規(guī)避人民銀行對企業(yè)基本賬戶和現(xiàn)金的管理、逃避金融監(jiān)管將資金匯到境外、隱匿資金走向等非法目的。

4非法買賣外匯型

無處不在的“黃?！?/strong>