英國增值稅法新規(guī)出臺-ESG跨境

英國增值稅法新規(guī)出臺，對“全球開店”歐洲站的賣家，這是個不得不關(guān)注的信息。合規(guī)的操作、繳納增值稅（VAT）也是每個賣家必需的責(zé)任。那究竟英國增值稅法新規(guī)會對您發(fā)生什么影響？您的運(yùn)營還合規(guī)嗎？

為避免您的業(yè)務(wù)因不合規(guī)導(dǎo)致的中止，每個賣家都應(yīng)當(dāng)了解此規(guī)、掌握增值稅操作。

全新英國增值稅法規(guī)對您的影響

英國稅務(wù)海關(guān)總署(HMRC)正在追蹤VAT的合規(guī)性，依據(jù)英國法律，如果HMRC以為某個賣家可能存在不合規(guī)情形，亞馬遜則需要依據(jù)要求向其披露被選定賣家賬戶的數(shù)據(jù)。

根據(jù)全新法規(guī)，HMRC現(xiàn)在可以對諸如亞馬遜商城的網(wǎng)站發(fā)出通知。如果HMRC以為某個賣家違背了VAT法規(guī)，則可以向亞馬遜商城發(fā)出告訴，要求我們停滯讓該賣家在Amazon.co.uk出售，并要求我們移除該賬戶。

依據(jù)亞馬遜條款和條件，在亞馬遜上出售的賣家必需遵照所有實(shí)用法律，包含VAT法規(guī)。

如何避免您的在線業(yè)務(wù)中止的潛在可能性？

如果您有關(guān)于VAT合規(guī)的任何問題，我們建議您立即咨詢稅務(wù)顧問，了解您的VAT責(zé)任并采用恰當(dāng)?shù)男袨椋苊庖騐AT違規(guī)而導(dǎo)致賬戶停用的風(fēng)險。如果您需要在英國以及業(yè)務(wù)涉及的其他歐盟 進(jìn)行VAT注冊，請記住，應(yīng)在VAT號碼可用時立即輸入至亞馬遜賣家賬戶的賣家材料中。

什么是增值稅(VAT)？

歐洲增值稅是針對消費(fèi)者支出征收的一個稅種。它由增值稅注冊賣家就其在歐洲 /地域的出售收取，并通過增值稅申報繳納給 稅務(wù)機(jī)構(gòu)。具體方法：

如果您是增值稅注冊商家，您可以對大多數(shù)業(yè)務(wù)支出（以及商品進(jìn)口到歐洲時繳納的進(jìn)口增值稅）追回增值稅

您向消費(fèi)者收取的商品增值稅必需繳納給 以實(shí)行您的法律責(zé)任

在大多數(shù)歐洲 /地域，您可以在要注冊的 /地域的稅務(wù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)站，在線完成注冊。

如何斷定何時注冊增值稅

了解您將商品出售到那些特定 /地域以及這些 /地域的相關(guān)要求非常關(guān)鍵。每個歐洲 /地域的增值稅法規(guī)各不相同。但是一些基本因素將有助于決議您是否需要在某一特定 /地域注冊增值稅，其中包含：

您的所在地/成立地

您從何處將商品運(yùn)輸至這一 /地域

您的買家所在地

您的買家是消費(fèi)者還是商家

您的出售額

3種典范情形解讀

1、您的企業(yè)成立于英國

如果您的企業(yè)將商品儲存在英國并向英國買家出售，那么當(dāng)您在英國的出售超過了增值稅注冊起征點(diǎn)，您需要注冊并收取增值稅。

此外，如果您的企業(yè)還向其他歐洲 /地域的個人出售商品，您可能還需要在這些 /地域注冊增值稅。

收取的增值稅必需通過增值稅申報繳納給相關(guān)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

2、您的企業(yè)成立于其他歐洲 /地域

如果您的歐洲企業(yè)將商品儲存在其他歐洲 /地域，并向英國買家出售這些商品，那么當(dāng)這些出售額超過了英國遠(yuǎn)程出售起征點(diǎn)，您需要注冊并開端對英國的出售收取增值稅。

同樣，移動（或?qū)⒛纳唐芬苿樱┑皆谟膬Υ娴攸c(diǎn)，即刻需要遵守英國的增值稅要求。

收取的增值稅需通過增值稅申報繳納給英國稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

3、您的企業(yè)成立于歐洲境外

如果您將儲存在英國的商品出售給歐洲買家，那么您需要立即在英國注冊增值稅。

此外，如果您向其他歐洲 /地域的個人出售商品，您可能還需要在這些 /地域注冊增值稅。

收取的增值稅必需通過增值稅申報繳納給相關(guān)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

您不明確您是否需要注冊增值稅？您可以通過此鏈接來做個評估，來幫助您了解您是否需要注冊增值稅：

獲取英國增值稅稅號

一旦發(fā)生在英國注冊增值稅的責(zé)任后，必需向英國稅務(wù)機(jī)構(gòu)提交申請表（稱作增值稅1A）?？稍谕ㄟ^英國稅務(wù)海關(guān)總署（或稱作HRMC，負(fù)責(zé)稅收的英國 部門）的網(wǎng)站在線完成此過程。在增值稅注冊過程停止時，您將獲得一個增值稅稅號，您可以借助此稅號：

開具增值稅發(fā)票，在上面顯示您向買家收取的增值稅。如此一來，如果您是已增值稅注冊的商家，您可以對大多數(shù)業(yè)務(wù)支出（以及商品進(jìn)口到歐洲時繳納的進(jìn)口增值稅）追回增值稅。

開端向HMRC進(jìn)行增值稅申報，以申報收取的增值稅并索回您可能已經(jīng)累積的任何增值稅款項。

增值稅合規(guī)程序

您將需要采用一些精確程序注冊和申報您的增值稅。例如，以下是向英國境內(nèi)出售的賣家為了合規(guī)而采用的程序：

注冊增值稅

結(jié)賬時向英國買家收取精確的增值稅金額，并在需要時開具精確的發(fā)票

在到期日之前提交您的增值稅申報

應(yīng)HMRC規(guī)定繳納任何增值稅

保存相應(yīng)的增值稅記錄

這只是在某個 /地域需要采用的程序示例—雖然其他處所的一般過程與此相似，但是您還是需要先了解每個 /地域的要求，方可開端向該地域的買家出售（并向他們收取增值稅）。

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